сайт
NEW

Налоги ИП в 2013 и налогообложение на УСН

Здесь представлена схема действий для индивидуальных предпринимателей (ИП) 1967 года рождения и младше на упрощенной системе налогообложения (УСН) без работников. Если у Вас есть наемные работники, приведенная информация также будет Вам полезна, просто к ней необходимо добавить дополнительные действия (какие именно - уточните в налоговой и других официальных органах). Также здесь не указаны действия, связанные с земельным налогом (если Вы используете землю в предпринимательских целях - его нужно платить), за подробностями, опять же в налоговую.

Сроки оплаты налогов и фиксированных платежей, а также подачи налоговой и всей остальной отчетности Вы можете посмотреть в налоговом календаре.

Автоматически посчитать и заполнить все документы на оплату для уплаты налогов и отчетности ИП можно с помощью данного сервиса (Вам нужно будет только распечатать документы).

Преймущества ИП на УСН в плане налогообложения (2013 год)

Большой плюс в налогообложении Индивидуального предпринимателя (ИП) на УСН - процентная ставка по налогам (6% или 15%, в зависимости от того какой вид упрощенки Вы выбрали) вместо 13% НДФЛ. То есть сумма оставшаяся у Вас после оплаты 6% (или 15%) дополнительным 13-ти процентным налогом не облагается.

Второй большой плюс для Индивидуального предпринимателя (ИП) на УСН (только если у предпринимателя нет сотрудников, т.е. по сравнению с тем, как если бы он работал по найму) - отчисления во внебюджетные фонды. В 2012 году немного уменьшается (по сравнению с 2011 г.) налоговая нагрузка на организации и предпринимателей на заработную плату (которую они выплачивают своим сотрудникам) - теперь она составит 30% (в 2011 году была 34%). Предположим Вы работаете в организации и получаете "белую" зарплату 35000 рублей. Что должна заплатить организация (или предприниматель):

  • 30450 руб. - Вы получаете на руки;
  • 4550 руб. - организация перечисляет за Вас в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ 13%);
  • 7700 руб. - в ПФ (Пенсионный Фонд - 22%);
  • 1785 руб - в ФФОМС (Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования - 5,1%);
  • 1015 руб. - в ФСС (Фонд Социального Страхования - 2,9%).

Таким образом при зарплате 35000 руб.  (и получении на руки 30450 руб.) в месяц на налоги уходит 4550 + 7700 + 1785 + 1015 = 15050 руб. (почти половина того, что Вы получаете на руки). За год получается 15050 x 12 = 180600 рублей.

Сравним с ИП на УСН 6% (без работников, при МРОТ на данный момент = 4330 руб.). Те же 30000 в месяц:

  • 28200 руб. - это уже "чистый" доход (с него раз в квартал нужно заплатить 6%);
  • 900 руб - налог УСН (те самые 6%, указанные в предыдущем пункте, уменьшенные на 50% - да! у предпринимателей есть и такая льгота - подробнее здесь)
  • 1125,8 руб. - в ПФ (Пенсионный Фонд - МРОТ x 26%);
  • 134,23 руб - в ФФОМС (Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования - МРОТ x 3,1%);
  • 86,6 руб. - в ТФОМС (Территориальный Фонд Обязательного Медицинского Страхования - МРОТ x 3%);
  • 0 руб. - в ФСС (Фонд Социального Страхования - не обязательно).

Таким образом при получени "чистого" дохода 28200 руб. в месяц на налоги уходит 900 + 1125,8 + 134,23 + 86,6 = 2246,63. За год получается 2246,63 x 12 = 26959,56 рублей.

В данном расчете налогов у ИП и наемного работника "чистый" доход получился различным (28200 - 26100 = 2100 руб.), т.е. у предпринимателя "чистый" ежемесячный доход на 2100 руб. больше, за год это составит 2100 x 12 = 25200 руб.

Полная разница в "чистом" доходе между наемным работником и индивидуальным предпринимателем составит 169200 - 26959,56 + 25200 = 167440,44 руб. в год. Можно купить"Жигули" :-)

Теперь стало еще выгоднее не нанимать сотрудников, а заключать, вместо этого, договора с другими ИП.

 

Дополнительная информация по налогам ИП

Что делать если Вашему контрагенту нужна счет-фактура с выделенным НДС?

Если ИП применяет упрощенку (УСН), то счета-фактуры он не выставляет. При выставлении счета-фактуры с выделенным НДС предпринимателю придется оплатить соответствующий налог и сдать по нему декларацию. Поэтому ОЧЕНЬ внимательно рассчитайте свою выгоду от этого действия. Скорее всего Вы от него откажетесь.

Если же у ИП на УСН обратная ситуация: контрагент перечислил оплату, выделив в платежном поручении НДС 18%, то никаких дополнительных действий предпринимать не нужно.

Дополнительная информация по налогам

Вас может заинтересовать возможность узнать свою задолженность по налогам через интернет (задолженность как физического лица, а не ИП).

Краткий обзор программы для ведения учета и составления налоговой отчетности для ИП - 1С Предприниматель.

 

Комментарии ВКонтакте
Яндекс.Метрика