Внимание! ИП сам за себя сдает другой отчет РСВ-2. Подробная инструкция(2011 ИП) по РСВ-2, СЗВ-6-1, АДВ-6-2, АДВ-6-3 в бесплатной программе Spu_orb
Персонифицированный учет
В отчетности для работодателей за 2011 год(за 4 квартал) появятся форма СЗВ 6-3 (реестр застрахованных лиц и указанием выплат) и опись АДВ 6-4.
Начиная с 2010 года(по полугодиям), в 2011 году(поквартально) необходимо в электронном и печатном виде предоставить формы РСВ-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-1, АДВ-6-2, АДВ-6-3 персонифицированный учет в Пенсионный Фонд (ПФР). Инструкция к программе Spu_orb. Персонифицированный учет в ПФР включает ОПС на страховую и накопительную часть, ФФОМС и ТФОМС. Отчисления ФСС сдаются в ФСС и в персонифицированный учет не входят.
Нарастающим итогом делаем РСВ, а индивидуальные сведения (СЗВ) поквартально.
Калькулятор отчислений ОПС, ФФОМС, ТФОМС, НДФЛ Вам достаточно ввести зарплату.
Кто сдаёт СЗВ-6-1? Кто сдаёт СЗВ-6-2? В программе заполняется СЗВ-6. Потом программа автоматически формирует отчет на одного либо форму СЗВ-6-2(для наемных работников с непрерывным стажем и обычным отпуском), либо СЗВ-6-1 (наемных работников с неполным стажем, льготным стажем, бывшим на больничном, в неоплачиваемом отпуске, прогулах). Программа Spu_orb сама выбирает форму СЗВ-6-2 или форму СЗВ-6-1. если нет СЗВ 6-1, то АДВ 6-3 не должна формироваться.
Пошаговая инструкция сдачи РСВ-1 ПФР: формы РСВ-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-1, СЗВ-6-3, АДВ-6-2, (АДВ-6-3, АДВ-6-4)
Итак сформируем отчет за первый квартал 2012 года, для ИП Иванова Леонида Викторовича. Предположим что у него 2 сотрудника - Петров Василий Иванович(имеет обычный непрерывный стаж) и Сидоров Николай Денисович(имеет стаж с перерывом на больничный -3 дня).
ВНИМАНИЕ! Взносы ПФР за работников округляются до полных рублей.
Шаг 1. Установка Spu_orb
Скачиваем и устанавливаем бесплатную программу подготовки отчетных документов для ПФР Spu_orb.
Шаг 2. Заполнение реквизитов(на примере ИП)
Запускаем Spu_orb: жмем вверху "Настройки" --> "Реквизиты предприятия"

Рис. Spu_orb "Реквизиты предприятия". Пример заполнения вкладки "Основные данные". Регистрационный номер вам должны выдать при постановке на учет КАК РАБОТОДАТЕЛЯ в ПФ(в уведомлении). Страховой номер - номер который у вас на маленьком зелёном ламинированном страховом свидетельстве. Рег. номер в ТФОМС можно оставить пустым, т.к. в этом фонде регистрироваться не надо с 2011 года. Коды ОКАТО для каждого региона свои.

Рис. Spu_orb "Реквизиты предприятия". Пример заполнения вкладки "Должностные лица"

Рис. Spu_orb "Реквизиты предприятия". Пример заполнения вкладки "Адрес предприятия". Внимание! В этой вкладке "регион", "район", "город", "населенный пункт", "улица" заполняем в такой последовательности и НЕ ВРУЧНУЮ, жмем по троеточиям правее(Для Москвы выбираем регион "МОСКВА Г" и город выбирать не надо(исключение г. Зеленоград)). Район имеется ввиду не район города, а район населенного пункта(для Москвы, Питера, Ростова и т.д. пробел).
Жмем "Сохранить".
Шаг 3а. СЗВ-6-1 и СЗВ-6-2: Ввод данных: Петров Василий Иванович(имеет обычный непрерывный стаж)
Запускаем Spu_orb: жмем вверху "Ввод данных" --> "Индивидуальные сведения" --> "Формы СЗВ-6-1 и СЗВ-6-2"
Жмем вверху кнопку "Добавить"

Рис. Spu_orb "СЗВ-6". Пример заполнения вкладки "Анкетные данные".
Вкладку "Документы" заполнять не нужно.
Вкладку "Адрес регистрации" у вас должна приблизительно заполнится после нажатия кнопки "Перенос данных из реквизитов предприятия для ИП", но нужно внимательно посмотреть и исправить адрес ИП на адрес Петрова, либо ввести вручную
Вкладку "Адрес фактический" заполняете только если он отличается от адреса регистрации(моё мнение можно не заполнять в любом случае, кто проверит).
Жмем "Сохранить".
Потом там же в СЗВ-6 выбираем Петрова и жмем кнопку "Добавить" но не верхнюю, а ту что посередине.
Сначала Вкладка "Основные данные" и выбираем там календарный год - "2012" и отчетный период - "1 - 1 КВАРТАЛ 2012", категорию плательщика "НР"(для ОСНО и для ЕНВД и/или УСН) С 2011 года, "УСЕН" был до 2010 года, ПНЭД - для УСН льготных видов деятельности, ООИ - на инвалидов. Вводим "Доход" (доход за первый квартал).
Потом Вкладка "Основной и льготный стаж", жмем вверху добавить: Начало - 01.01.2012, Окончание - 31.03.2012.

Рис. Spu_orb "СЗВ-6". Пример заполнения вкладки "Основные данные"
Жмем "Принять", потом "Сохранить" и не выходим.
Шаг 3б. СЗВ-6-1 и СЗВ-6-2: Ввод данных: Сидоров Николай Денисович(имеет стаж с перерывом на больничный/неоплачиваемый отпуск/административный отпуск/прогул -3 дня)
Жмем вверху кнопку "Добавить"
Рис. Пример заполнения вкладки "Анкетные данные" смотрите в Шаге 3б, аналогично.
Вкладку "Документы" заполнять не нужно.
Вкладку "Адрес регистрации" у вас должна приблизительно заполнится после нажатия кнопки "Перенос данных из реквизитов предприятия для ИП", но нужно внимательно посмотреть и исправить адрес ИП на адрес Сидорова, либо ввести вручную
Вкладку "Адрес фактический" заполняете только если он отличается от адреса регистрации(моё мнение можно не заполнять в любом случае, кто проверит).
Жмем "Сохранить".
Потом там же в СЗВ-6 жмем кнопку "Добавить" но не верхнюю, а ту что посередине.
Сначала Вкладка "Основные данные" и выбираем там календарный год - "2012" и отчетный период - "1 - 1 КВАРТАЛ 2012", категорию плательщика "НР"(ОСНО), "УСЕН"(ЕНВД и/или УСН). Вводим "Доход"(3 дня 29, 30, 31 января у сотрудника был перерыв больничный/неоплачиваемый отпуск/административный отпуск/прогул) значит берем доход за первый квартал(не включая 3 дня).
Потом Вкладка "Основной и льготный стаж", жмем вверху добавить: Начало - 01.01.2012, Окончание - 28.01.2012 и еще добавить Начало - 01.02.2012, Окончание - 31.03.2012.
Как отразить больничный в индивидуальных сведениях в программе Spu_orb?
Для периода больничного нужно добавить льготный стаж с пометкой "ВРНЕТРУД".
Как отразить административный отпуск в индивидуальных сведениях в программе Spu_orb?
Для периода больничного нужно добавить льготный стаж с пометкой "АДМИНИСТР".
Как отразить декретный отпуск в индивидуальных сведениях в программе Spu_orb?
Для периода больничного нужно добавить льготный стаж с пометкой "ДЕКРЕТ".
Как отразить отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет в индивидуальных сведениях в программе Spu_orb?
Для периода больничного нужно добавить льготный стаж с пометкой "ДЕТИ".
Рис. Пример заполнения вкладки "Основные данные" смотрите в Шаге 3б, аналогично.
Жмем "Принять", потом "Сохранить" потом выходим из "СЗВ-6-1 и СЗВ-6-2"("Выход" слева).
Далее нужно добавить всех работников.
Шаг 4. Формирование СЗВ-6-3 и АДВ-6-4.
СЗВ-6-3 и АДВ-6-4 предоставляються только вместе с годовой отчетностью(т.е. только за 4 квартал или при ликвидации)
Запускаем Spu_orb: жмем вверху "Ввод данных" --> "Индивидуальные сведения" --> "Формы СЗВ-6-3"
Наверху останавливаем выбор на Петрове
Жмем посередине кнопку "Добавить"

Рис. Spu_orb "СЗВ-6-3". Пример заполнения вкладки "Основные данные"

Рис. Spu_orb "СЗВ-6-3". Суммы дохода
Аналогично: нажимаем на сидорова и заполняем на него.
Шаг 5. Выгрузка на дискету и печать СЗВ-6-1(и/или СЗВ-6-2), СЗВ-6-3 и АДВ-6-4, АДВ-6-3 и АДВ-6-2
Жмем вверху "Выгрузка" --> "Выгрузка индивидуальных сведений" --> "Выгрузка СЗВ-6-1 и СЗВ-6-2(с 2010 г.)"
"Календарный год" - 2012, "Отчетный период" - 1, "Тип сведений" - ВСЕ
Жмем "Сформировать пачки".
Отмечаем все (СЗВ-6-1 и/или СЗВ-6-2), АДВ-6-2 Жмем "Запись пачек в файлы", сохраняем (файлы .XML) на дискете или на флешке.
Отмечаем СЗВ-6-1(его может и не быть если у вас не ИП и у работников непрерывный стаж). Жмем "Печать пачек всех документов", жмем "Отмеченные" и печатаем СЗВ-6-1 (там же будет АДВ-6-3) в 3 копиях. В некоторых пенсионных просят вместе сшивать СЗВ-6-1 и АДВ-6-3(если нет СЗВ 6-1, то АДВ 6-3 не должна формироваться), поэтому на всякий случай возьмите с собой нитки, иголку, бумагу клейкую с надписью.
Прошито, пронумеровано 10 (десять) листов
___________________ Иванов Л.В.
|
Отмечаем форму СЗВ-6-2(его может и не быть, если у вас у всех работников стаж прерывный/льготный). Жмем "Печать пачек всех документов", жмем "Отмеченные" и печатаем форму СЗВ-6-2 в 3 копиях.
Отмечаем форму АДВ-6-2. Жмем "Печать пачек всех документов", жмем "Отмеченные" и печатаем форму АДВ-6-2 в 3 копиях.
Жмем вверху "Выгрузка" --> "Выгрузка индивидуальных сведений" --> "Выгрузка СЗВ-6-3(с 2010 г.)"
"Календарный год" - 2012, "Отчетный период" - 1, "Тип сведений" - ВСЕ
Жмем "Сформировать пачки".
Отмечаем все (СЗВ-6-3). Жмем "Запись пачек в файлы", сохраняем (файлы .XML) на дискете или на флешке.
Отмечаем(если за 4 квартал) СЗВ-6-3(там же будет АДВ-6-4). Жмем "Печать пачек всех документов", жмем "Отмеченные" и печатаем СЗВ-6-3 и АДВ-6-4 в 3 копиях.
Шаг 6. РСВ-1: Формирование и печать
ВНИМАНИЕ! За 1 квартал 2012 года суммы, указываемые в таблицах отчета РСВ-1 (за исключением некоторых строк), указываются в рублях и копейках!!! В прежней форме показатели отражались только в рублях.
Жмем вверху "Настройки" --> "Настройки программы" --> уберите галочку "Автоматический расчёт взносов и сумм с начала расчетного периода в РСВ документах" и уберите путь к файлу проверки, а то программа будет ругаться что его нет.
Жмем вверху "Ввод данных" --> "Расчет страховых взносов" --> "Формы РСВ-1 (с 2010 года)" далее кнопка "Формирование РСВ-1 из ИС"
"Код основного тарифа": 01 (ОСНО), 05 (до 2011 года ЕНВД и/или УСН). С 2011 года при УСН - 52, УСН(на льготах) - 07, ЕНВД - 53.
Показать/скрыть: Все категории плательщиков страховых взносов(коды тарифа)
Категории плательщиков страховых взносов
------------------------------------------------------------------T-------¬
¦ Категории плательщиков страховых взносов ¦ Код ¦
¦ ¦тарифа ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Плательщики страховых взносов, находящиеся на общей системе¦ 01 ¦
¦налогообложения и применяющие основной тариф страховых взносов ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Плательщики страховых взносов, находящиеся на упрощенной системе¦ 52 ¦
¦налогообложения и применяющие основной тариф страховых взносов ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Плательщики страховых взносов, уплачивающие единый налог на¦ 53 ¦
¦вмененный доход для отдельных видов деятельности и применяющие¦ ¦
¦основной тариф страховых взносов ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Сельскохозяйственные товаропроизводители, отвечающие критериям,¦ 18 ¦
¦указанным в статье 346.2 Налогового кодекса Российской Федерации ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Организации народных художественных промыслов ¦ 19 ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Семейные (родовые) общины коренных малочисленных народов Севера,¦ 20 ¦
¦Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, занимающиеся¦ ¦
¦традиционными отраслями хозяйствования ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Общественные организации инвалидов (региональные и местные¦ ¦
¦отделения), в том числе созданные как союзы общественных¦ 03 ¦
¦организаций инвалидов, среди членов которых инвалиды и их¦ ¦
¦представители составляют не менее 80 процентов ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные¦ ¦
¦вознаграждения физическим лицам, являющимся инвалидами I, II ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦или III группы - в отношении указанных выплат и вознаграждений ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦Организации, уставный капитал которых полностью состоит из¦ ¦
¦вкладов общественных организаций инвалидов и в которых¦ ¦
¦среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50¦ ¦
¦процентов, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты¦ ¦
¦труда составляет не менее 25 процентов ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦Учреждения, созданные для достижения образовательных,¦ ¦
¦культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных,¦ ¦
¦научных, информационных и иных социальных целей, а также для¦ ¦
¦оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их¦ ¦
¦родителям (иным законным представителям), единственными¦ ¦
¦собственниками имущества которых являются общественные¦ ¦
¦организации инвалидов, за исключением плательщиков страховых¦ ¦
¦взносов, занимающихся производством и (или) реализацией¦ ¦
¦подакцизных товаров, минерального сырья, других полезных¦ ¦
¦ископаемых, а также иных товаров в соответствии с перечнем,¦ ¦
¦утверждаемым Правительством Российской Федерации по¦ ¦
¦представлению общероссийских общественных организаций инвалидов ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие единый¦ 04 ¦
¦сельскохозяйственный налог ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Организации, осуществляющие деятельность в области¦ 06 ¦
¦информационных технологий (за исключением организаций,¦ ¦
¦заключивших с органами управления особыми экономическими зонами¦ ¦
¦соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и¦ ¦
¦производящих выплаты физическим лицам, работающим в технико-¦ ¦
¦внедренческой особой экономической зоне или промышленно-¦ ¦
¦производственной особой экономической зоне), которыми признаются¦ ¦
¦российские организации, осуществляющие разработку и реализацию¦ ¦
¦разработанных ими программ для ЭВМ, баз данных на материальном¦ ¦
¦носителе или в электронном виде по каналам связи независимо от¦ ¦
¦вида договора и (или) оказывающие услуги (выполняющие работы) по¦ ¦
¦разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных¦ ¦
¦(программных средств и информационных продуктов вычислительной¦ ¦
¦техники), установке, тестированию и сопровождению программ для¦ ¦
¦ЭВМ, баз данных ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие¦ 07 ¦
¦упрощенную систему налогообложения, и основной вид экономической¦ ¦
¦деятельности которых указан в пункте 8 части 1 статьи 58¦ ¦
¦Федерального закона N 212-ФЗ см. этот список здесь ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Хозяйственные общества, созданные после 13 августа 2009 года¦ 08 ¦
¦бюджетными научными учреждениями в соответствии с Федеральным¦ ¦
¦законом от 23 августа 1996 года N 127-ФЗ "О науке и¦ ¦
¦государственной научно-технической политике" и образовательными¦ ¦
¦учреждениями высшего профессионального образования в¦ ¦
¦соответствии с Федеральным законом от 22 августа 1996 года N¦ ¦
¦125-ФЗ "О высшем и послевузовском профессиональном образовании" ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Плательщики страховых взносов - российские организации и¦ 09 ¦
¦индивидуальные предприниматели, осуществляющие производство,¦ ¦
¦выпуск в свет (в эфир) и (или) издание средств массовой¦ ¦
¦информации (за исключением средств массовой информации,¦ ¦
¦специализирующихся на сообщениях и материалах рекламного и (или)¦ ¦
¦эротического характера), в том числе в электронном виде,¦ ¦
¦основным видом экономической деятельности которых является: ¦ ¦
¦а) деятельность в области организации отдыха и развлечений,¦ ¦
¦культуры и спорта - в части деятельности в области радиовещания¦ ¦
¦и телевещания или деятельности информационных агентств; ¦ ¦
¦б) издательская и полиграфическая деятельность, тиражирование¦ ¦
¦записанных носителей информации - в части издания газет или¦ ¦
¦журналов и периодических публикаций, в том числе интерактивных¦ ¦
¦публикаций ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Организации, получившие статус участников проекта по¦ 10 ¦
¦осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их¦ ¦
¦результатов в соответствии с Федеральным законом "Об¦ ¦
¦инновационном центре "Сколково" ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Аптечные организации, признаваемые таковыми в соответствии с¦ 11 ¦
¦Федеральным законом от 12 апреля 2010 года N 61-ФЗ "Об обращении¦ ¦
¦лекарственных средств" и уплачивающие единый налог на вмененный¦ ¦
¦доход для отдельных видов деятельности, а также индивидуальные¦ ¦
¦предприниматели, имеющие лицензию на фармацевтическую¦ ¦
¦деятельность и уплачивающие единый налог на вмененный доход для¦ ¦
¦отдельных видов деятельности, в отношении выплат и¦ ¦
¦вознаграждений, производимых физическим лицам в связи с¦ ¦
¦осуществлением фармацевтической деятельности ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Некоммерческие организации (за исключением государственных¦ 12 ¦
¦(муниципальных) учреждений), зарегистрированные в установленном¦ ¦
¦законодательством Российской Федерации порядке, применяющие¦ ¦
¦упрощенную систему налогообложения и осуществляющие в¦ ¦
¦соответствии с учредительными документами деятельность в области¦ ¦
¦социального обслуживания населения, научных исследований и¦ ¦
¦разработок, образования, здравоохранения, культуры, искусства и¦ ¦
¦массового спорта ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Благотворительные организации, зарегистрированные в¦ 13 ¦
¦установленном законодательством Российской Федерации порядке и¦ ¦
¦применяющие упрощенную систему налогообложения ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Организации, оказывающие инжиниринговые услуги, за исключением¦ 14 ¦
¦организаций, заключивших с органами управления особыми¦ ¦
¦экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-¦ ¦
¦внедренческой деятельности ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Организации, производящие выплаты и иные вознаграждения членам¦ 15 ¦
¦экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном¦ ¦
¦реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа¦ ¦
¦судна ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+-------+
¦Организации и индивидуальные предприниматели, заключившие с¦ 36 ¦
¦органами управления особыми экономическими зонами соглашения об¦ ¦
¦осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящие¦ ¦
¦выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой¦ ¦
¦особой экономической зоне или промышленно-производственной¦ ¦
¦особой экономической зоне ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦Организации и индивидуальные предприниматели, заключившие¦ ¦
¦соглашения об осуществлении туристско-рекреационной деятельности¦ ¦
¦и производящие выплаты физическим лицам, работающим в туристско-¦ ¦
¦рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением¦ ¦
¦Правительства Российской Федерации в кластер ¦ ¦
L-----------------------------------------------------------------+--------

Рис. Spu_orb "РСВ-1". Пример заполнения вкладки "Введите данные для формирования документа из ИС".
Отмечаем сформированную строку и жмём "Изменить".
"Титульный лист": Тут всё понятно, кроме количества листов подтверждающих документов, по правилам заполнения это должен ставить работник ПФР.
"Формирование РСВ-1 из ИС": "Календарный год" - 2010, "Тип документов ИС" - СЗВ-6. Остальное так и оставить. Жмем кнопку "Сформировать"
Кликаем на сформированную строчку и жмем "Изменить"
Вкладка "Титульный лист": Выбираем "Плательщик/Представитель", заполняем ФИО
Вкладка "Раздел 2": заполняем строку 202. Также заполняем 241,242,243,244.
Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами(декретные и др. пособия), отображаются в расчете РСВ-1 разделе 2 по строкам 210, 211, 212.
Вкладка "Раздел 1": заполняем строку 140,141,142,143.
Вкладка Раздел 3, 4.1, 4.2, 5 заполняем если есть инвалиды, льготники либо работники на ЕНВД, задолженность.
Жмем "Сохранить".
Жмем "Печать". Печатаем форму РСВ-1 в 2 копиях, скрепляем степлером. Потом выходим из "РСВ-1"("Выход" слева).
Шаг 6. РСВ-1: Выгрузка на дискету
Жмем вверху "Выгрузка" --> "Выгрузка расчета страховых взносов" --> "Выгрузка РСВ-1(с 2010 г.)"
Выбираем 2012 и пр. Жмем "Выгрузить". Жмем "Запись пачек в файлы", сохраняем на дискете или на флешке. Потом жмем "Выход".
Показать/скрыть: Инструкция РСВ-1
Инструкция РСВ-1
I. Общие требования к заполнению формы Расчета
1. Форма расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации (далее - ОПС), страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (далее - ОМС) плательщиками страховых взносов (далее - плательщик), производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (далее - Расчет), заполняется с использованием средств вычислительной техники или шариковой (перьевой) ручкой, черным либо синим цветом, печатными буквами.
Плательщики представляют Расчет на бумажном носителе, а плательщики, у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период превышает 50 человек, а также вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации, у которых численность указанных физических лиц превышает данный предел, представляют Расчет по установленным форматам в электронной форме с электронной цифровой подписью в соответствии с частью 10 статьи 15 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 30, ст. 3738; 2010, N 31, ст. 4196; N 49, ст. 6409; N 50, ст. 6597; 2011, N 1, ст. 40; N 29, ст. 4291; N 49, ст. 7057) (далее - Федеральный закон от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ). Основанием для заполнения Расчета являются данные бухгалтерского учета.
2. При заполнении Расчета в каждую строку и соответствующие ей графы вписывается только один показатель. В случае отсутствия каких-либо показателей, предусмотренных Расчетом, в строке и соответствующей графе ставится прочерк.
Для исправления ошибок следует перечеркнуть неверное значение показателя, вписать правильное значение показателя и поставить подпись плательщика или его представителя под исправлением, с указанием даты исправления. Все исправления заверяются печатью организации (штампом - для иностранных организаций). Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.
3. После заполнения Расчета проставляется сквозная нумерация заполненных страниц в поле "Стр.".
Титульный лист, Разделы 1, 2 Расчета заполняются и представляются всеми плательщиками, состоящими на регистрационном учете в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации (далее - ПФР). В случае если в течение отчетного периода применялось более одного тарифа, то в Расчет включается столько страниц раздела 2, сколько тарифов применялось в течение отчетного периода (независимо от применения пониженных тарифов, установленных для выплат, начисленных в отношении отдельных работников).
Раздел 3 Расчета заполняется и представляется плательщиками, применяющими пониженные тарифы в соответствии со статьей 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ.
Раздел 4 Расчета заполняется и представляется плательщиками, заполнившими строку 120 Раздела 1 Расчета.
Раздел 5 Расчета заполняется и представляется плательщиками - организациями, осуществляющими выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в образовательных учреждениях среднего профессионального, высшего профессионального образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде (включенном в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг.
В конце каждой страницы Расчета проставляются подпись плательщика (правопреемника) либо его представителя и дата подписания Расчета.
В верхней части каждой заполняемой страницы Расчета указывается регистрационный номер плательщика в соответствии с выданным при регистрации (учете) в ПФР извещением (уведомлением) страхователя по месту постановки на учет.
II. Заполнение титульного листа формы Расчета
4. Титульный лист Расчета заполняется плательщиком, кроме раздела "Заполняется работником ПФР".
При заполнении титульного листа Расчета:
4.1. В поле "Номер корректировки" указывается:
- при представлении первичного Расчета код 000;
- при представлении в территориальный орган ПФР Расчета, в котором отражены изменения в соответствии со статьей 17 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ (уточненный Расчет за соответствующий период), проставляется номер, указывающий, какой по счету Расчет, с учетом внесенных изменений и дополнений, представляется страхователем в территориальный орган ПФР (например: 001, 002, 003,...010 и т.д.).
Уточненный Расчет представляется по форме, действовавшей в том периоде, за который выявлены ошибки (искажения).
4.2. В поле "Отчетный период (код)" проставляется период, за который представляется Расчет. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года и год, которые обозначаются соответственно как "03", "06", "09" и "12";
4.3. В поле "Календарный год" проставляется календарный год, за отчетный период которого представляется Расчет (уточненный расчет).
4.4. Поле "Прекращение деятельности" заполняется только в случае прекращения деятельности организации в связи с ликвидацией либо прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с частью 15 статьи 15 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ. В указанном случае в данном поле проставляется буква "Л".
4.5. В поле "наименование организации, обособленного подразделения/Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, физического лица" указывается наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, обособленного подразделения; при подаче Расчета индивидуальным предпринимателем, адвокатом, нотариусом, занимающимся частной практикой, главой крестьянско-фермерского хозяйства, физическим лицом, не признаваемым индивидуальным предпринимателем, - фамилия, имя, отчество (полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность).
4.6. В поле "ИНН" (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) указывается ИНН в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации.
Для физического лица ИНН указывается в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации.
При заполнении плательщиком ИНН, который состоит из десяти знаков, в зоне из двенадцати ячеек, отведенных для записи показателя ИНН, в последних двух ячейках следует проставить прочерк.
4.7. В поле "КПП" (код причины постановки на учет по месту нахождения организации (далее - КПП) указывается КПП в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации.
КПП по месту нахождения обособленного подразделения указывается в соответствии с уведомлением о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации.
4.8. В поле "ОГРН (ОГРНИП)" указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) в соответствии со Свидетельством о государственной регистрации юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации по месту нахождения на территории Российской Федерации.
Для индивидуального предпринимателя основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) указывается в соответствии со свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
При заполнении ОГРН организации, который состоит из тринадцати знаков, в зоне из пятнадцати ячеек, отведенных для записи показателя ОГРН, в последних двух ячейках проставляется прочерк.
4.9. В поле "Код по ОКАТО" (код общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО)) указывается код на основании информационного письма органа государственной статистики.
4.10. В поле "Код по ОКВЭД" указывается код согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2001 (КДЕС Ред.1) (далее - ОКВЭД) по основному виду экономической деятельности плательщика.
4.11. В поле "Номер контактного телефона" указывается городской или мобильный номер телефона плательщика (правопреемника) или представителя плательщика с кодом города или оператора сотовой связи соответственно. Цифры заполняются в каждой ячейке без применения знаков "тире" и "скобка".
4.12. В полях, отведенных для указания адреса регистрации:
- юридических лиц - указывается юридический адрес;
- физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) - указывается адрес регистрации по месту жительства.
4.13. В поле "Количество застрахованных лиц" указывается количество застрахованных лиц, за которых должны быть представлены сведения индивидуального (персонифицированного) учета за отчетный период.
4.14. В поле "Среднесписочная численность", указывается среднесписочная численность работников, рассчитанная в порядке, ежегодно определяемом приказами Федеральной службы государственной статистики.
4.15. Информация о количестве страниц представляемого Расчета и количестве листов с приложением подтверждающих документов указывается в полях "На страницах" и "с приложением подтверждающих документов или их копий на листах".
4.16. В подразделе титульного листа "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем расчете, подтверждаю":
- в поле "плательщик страховых взносов", "представитель плательщика страховых взносов", "правопреемник" в случае подтверждения достоверности и полноты сведений в Расчете руководителем организации, индивидуальным предпринимателем, физическим лицом, не признаваемым индивидуальным предпринимателем (далее - физическое лицо) - проставляется "1"; в случае подтверждения достоверности и полноты сведений представителем плательщика страховых взносов проставляется "2"; в случае подтверждения достоверности и полноты сведений правопреемником плательщика страховых взносов проставляется цифра "3";
- в поле "Ф.И.О. руководителя организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, представителя плательщика страховых взносов" при подтверждении достоверности и полноты сведений в Расчете:
руководителем организации - плательщиком (правопреемником) указываются фамилия, имя, отчество руководителя организации полностью;
физическим лицом, индивидуальным предпринимателем указываются фамилия, имя, отчество физического лица, индивидуального предпринимателя;
представителем плательщика (правопреемника) - физическим лицом указывается фамилия, имя, отчество физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность;
- представителем плательщика (правопреемника) - юридическим лицом указывается наименование данного юридического лица в соответствии с учредительными документами;
- в полях "Подпись", "Дата" проставляется подпись плательщика (правопреемника) либо его представителя и дата подписания Расчета;
- в поле "Документ, подтверждающий полномочия представителя плательщика страховых взносов" указывается вид документа, подтверждающего полномочия представителя плательщика (правопреемника).
5. В подразделе "Заполняется работником ПФР", "Сведения о представлении расчета":
- поле "Данный расчет представлен (код)" указывается способ представления ("01" - на бумажном носителе, "02" - на магнитном носителе, "03" - в форме электронных документов с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, включая единый портал государственных и муниципальных услуг, "04" - почтовым отправлением);
- в поле "на страницах" указывается количество страниц, на которых плательщиком представлен Расчет;
- в поле "с приложением подтверждающих документов или их копий на листах" указывается количество листов, подтверждающих документов или их копий, приложенных к Расчету;
- в поле "Дата представления расчета" проставляется дата представления расчета лично или через представителя, при отправке по почте - дата отправки почтового отправления с описью вложения, при представлении в электронном виде - дата отправки, зафиксированная транспортным (почтовым) сервером.
Кроме того, в данном разделе указываются: дата представления Расчета, фамилия, имя и отчество работника территориального органа ПФР, принявшего Расчет, ставится его подпись.
III. Заполнение Раздела 1 "Расчет по начисленным
и уплаченным страховым взносам" формы Расчета
6. При заполнении Раздела 1:
6.1. Строка 100 "Остаток страховых взносов, подлежащих уплате на начало расчетного периода" равна сумме страховых взносов из строки 150 Расчета за предыдущий расчетный период.
6.2. Строка 110 "Начислено страховых взносов с начала расчетного периода" равняется сумме значений строки 110 Расчета за предыдущий отчетный период календарного года и строки 114 представляемого Расчета, а также равняется сумме соответствующих данных Раздела 2 (по каждому коду тарифа) представляемого Расчета.
Строка 110 графы 3 равняется сумме строк 250 и 252 графы 3 Раздела 2 по всем кодам тарифов.
Строка 110 графы 4 равняется сумме строк 251 графы 3 Раздела 2 по всем кодам тарифов.
Строка 110 графы 5 равняется сумме строк 276 графы 3 Раздела 2 по всем кодам тарифов.
Строка 111 графы 3 равняется сумме строк 250 и 252 графы 4 Раздела 2 по всем кодам тарифов.
Строка 111 графы 4 равняется сумме строк 251 графы 4 Раздела 2 по всем кодам тарифов.
Строка 111 графы 5 равняется сумме строк 276 графы 4 Раздела 2 по всем кодам тарифов.
Строка 112 графы 3 равняется сумме строк 250 и 252 графы 5 Раздела 2 по всем кодам тарифов.
Строка 112 графы 4 равняется сумме строк 251 графы 5 Раздела 2 по всем кодам тарифов.
Строка 112 графы 5 равняется сумме строк 276 графы 5 Раздела 2 по всем кодам тарифов.
Строка 113 графы 3 равняется сумме строк 250 и 252 графы 6 Раздела 2 по всем кодам тарифов.
Строка 113 графы 4 равняется сумме строк 251 графы 6 Раздела 2 по всем кодам тарифов.
Строка 113 графы 5 равняется сумме строк 276 графы 6 Раздела 2 по всем кодам тарифов.
Строка 114 равняется сумме значений строк 111 - 113 соответствующих граф.
6.3. В строке 120 "Доначислено страховых взносов с начала расчетного периода" отражаются суммы страховых взносов, доначисленные по актам проверок (камеральной и (или) выездной), по которым в отчетном периоде вступили в силу решения о привлечении к ответственности плательщиков страховых взносов.
Кроме того, в указанной строке плательщиком могут отражаться суммы самостоятельно доначисленных страховых взносов в случае выявления факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы страховых взносов, подлежащей уплате за предыдущие отчетные периоды в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ.
Строка 120 графы 3 равняется значению, указанному в строке "Итого доначислено" графы 4 Раздела 4.
Строка 120 графы 4 равняется значению, указанному в строке "Итого доначислено" графы 5 Раздела 4.
Строка 120 графы 5 равняется значению, указанному в строке "Итого доначислено" графы 6 Раздела 4.
6.4. По строке 130 отражается сумма значений соответствующих граф строк 100, 110 и 120.
6.5. В строке 140 "Уплачено с начала расчетного периода" отражаются суммы страховых взносов, уплаченные с начала расчетного периода нарастающим итогом до окончания отчетного периода, и рассчитываются как сумма значений строки 140 Расчета за предыдущий отчетный период календарного года (включая платежи, указанные в строке 145) и строки 144 за последние три месяца отчетного периода.
По строкам 141, 142, 143 отражаются суммы платежей по страховым взносам, уплаченные в соответствующих месяцах отчетного периода.
Значение всех граф строки 144 равняется сумме значений соответствующих граф строк 141 - 143.
В строке 145 указываются суммы страховых взносов, уплаченные в текущем отчетном периоде за предыдущие расчетные периоды.
6.6. По строке 150 указывается остаток страховых взносов, подлежащих уплате на конец отчетного периода, который равен разности строк 130 и 140.
IV. Заполнение Раздела 2 "Расчет страховых взносов
по тарифу" формы Расчета
7. При заполнении Раздела 2:
7.1. В поле "Код тарифа" указывается код тарифа, применяемый плательщиком в соответствии с кодами тарифов плательщиков страховых взносов согласно приложению к настоящему Порядку. В случае если в течение отчетного периода применялось более одного тарифа, то в Расчет включается столько страниц Раздела 2, сколько тарифов применялось в течение отчетного периода. При этом значения строк 201 - 276 для включения в состав других разделов Расчета участвуют как сумма значений по соответствующим строкам для каждой таблицы Раздела 2, включенной в Расчет.
7.2. По строкам 201 - 260 производится расчет базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
По строкам 201, 202 "Суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ и в соответствии с межгосударственными соглашениями" в соответствующих графах отражаются выплаты, поименованные в частях 1, 2 статьи 7 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ, а также начисленные в соответствии с межгосударственными соглашениями, нарастающим итогом с начала года и за каждый из последних трех месяцев отчетного периода, применительно к годам рождения физических лиц.
По строке 203 отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, подлежащие обложению в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно проживающих/пребывающих на территории Российской Федерации, в случаях, предусмотренных федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, а также в соответствии с межгосударственными соглашениями.
По строкам 211, 212, 213 отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, не подлежащих обложению страховыми взносами в соответствии статьей 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ и в соответствии с межгосударственными соглашениями.
По строкам 221, 222, 223 отражаются суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с извлечением доходов, полученных по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательскому лицензионному договору, лицензионному договору о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства или суммы расходов, которые не могут быть подтверждены документально и принимаемые к вычету, в размерах установленных частью 7 статьи 8 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ.
По строкам 231, 232, 233 отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, произведенных в пользу физических лиц для начисления страховых взносов, превышающие предельную величину базы, устанавливаемую ежегодно Правительством Российской Федерации, в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ.
По строке 240 отражается база для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для лиц 1966 года рождения и старше, определяемая по формуле: строка 201 плюс строка 203 минус строка 211 минус строка 213 минус строка 221 минус строка 223 минус строка 231 минус строка 233.
По строке 241 отражается база для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для лиц 1967 года рождения и моложе и определяется по формуле: строка 202 минус строка 212, минус строка 222, минус строка 232.
Графы строки 250 "Начислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование - страховая часть" равняются сумме значений соответствующих граф строки 240, умноженных на тариф для данной возрастной группы на страховую часть пенсии и соответствующих граф строки 241, умноженных на тариф для данной возрастной группы на страховую часть пенсии.
Графы строки 251 "Начислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование - накопительная часть" равняются произведению значений соответствующих граф строки 241 и тарифа для данной возрастной группы на накопительную часть пенсии.
Графы строки 252 "Начислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование - с сумм, превышающих предельную величину базы" заполняются плательщиками, которые применяют общеустановленный тариф и определяются по формуле: сумма строк 231, 232, 233, умноженная на тариф, применяемый свыше установленного предела величины базы.
В строке 260 отражается количество физических лиц, по которым величина базы превысила предел, установленный статьей 8 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ.
7.3. По строке 271 - 276 производится расчет базы для начисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование.
По строке 271 в соответствующих графах отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ, а также начисленные в соответствии с межгосударственными соглашениями, нарастающим итогом с начала года и за каждый из последних трех месяцев отчетного периода, подлежащие обложению страховыми взносами на обязательное медицинское страхование.
По строке 272 отражаются суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами на обязательное медицинское страхование в соответствии с частями 1, 2 статьи 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ и в соответствии с межгосударственными соглашениями.
По строке 273 отражаются суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с извлечением доходов, полученных по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательскому лицензионному договору, лицензионному договору о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства или суммы расходов, которые не могут быть подтверждены документально и принимаемые к вычету, в размерах, установленных частью 7 статьи 8 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ.
По строке 274 отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, произведенных в пользу физических лиц для начисления страховых взносов, превышающие предельную величину базы, устанавливаемую ежегодно Правительством Российской Федерации, в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ.
По строке 275 отражается база для начисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование и определяется по формуле: строка 271 минус строка 272 минус строка 273 минус строка 274.
Графы строки 276 "Начислено страховых взносов на обязательное медицинское страхование" определяются как произведение значений соответствующих граф строки 275 и тарифа, установленного для уплаты страховых взносов в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
V. Заполнение Раздела 3 "Расчет соответствия условий
на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых
взносов" формы Расчета
Заполнение подраздела 3.1 "Сведения, необходимые
для применения пониженного тарифа для уплаты страховых
взносов плательщиками страховых взносов, указанными
в пункте 3 части 1 статьи 58 Федерального закона
от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ" формы Расчета
8. При заполнении подраздела 3.1 Раздела 3 формы Расчета:
8.1. Заполняется плательщиками, применяющими пониженные тарифы страховых взносов в отношении выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу работников, являющихся инвалидами I, II или III группы, в случае, если, указанный тариф ниже основного тарифа, установленного для данной категории плательщиков.
Количество заполненных строк должно соответствовать количеству физических лиц - инвалидов, которым плательщиком были начислены выплаты и иные вознаграждения в течение отчетного периода. При этом в графах 3, 4 указываются дата выдачи и дата окончания действия справки учреждения медико-социальной экспертизы, заключения врачебно-трудовых экспертных комиссий.
8.2. В графе 5 подраздела 3.1 по каждому физическому лицу - инвалиду I, II или III группы отражается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных нарастающим итогом с начала года.
8.3. В графах 6 - 8 отражается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных за последние три месяца отчетного периода.
8.4. По строке "Итого выплат" в графах 5 - 8 таблицы отражается общая сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиком в пользу физических лиц, являющихся инвалидами I, II или III группы.
В случае если подраздел состоит из нескольких страниц, значение строки "Итого выплат" отражается на последней странице.
Заполнение подраздела 3.2 "Расчет соответствия условий
на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых
взносов плательщиками страховых взносов - общественными
организациями инвалидов, указанными в пункте 3 части 1
статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г.
N 212-ФЗ" формы Расчета
9. При заполнении подраздела 3.2 Раздела 3 формы Расчета:
9.1. Заполняется плательщиками, являющимися общественными организациями инвалидов (их региональными и местными отделениями), в том числе созданными как союзы общественных организаций инвалидов, среди членов которых инвалиды и их представители составляют не менее 80 процентов и применяющими тариф, установленный частью 2 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ.
9.2 По строке 321 указывается документально подтвержденная общая численность членов организации нарастающим итогом с начала года и за каждый из последних трех месяцев отчетного периода.
9.3. По строке 322 указывается численность инвалидов и их законных представителей из числа членов общественной организации нарастающим итогом с начала года и за каждый из последних трех месяцев отчетного периода.
9.4. Значение показателя строки 323 определяется как отношение значений строк 322 и 321, умноженное на 100.
Заполнение подраздела 3.3 "Расчет соответствия условий
на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых
взносов плательщиками страховых взносов, указанными
в пункте 3 части 1 статьи 58 Федерального закона
от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ" формы Расчета
10. При заполнении подраздела 3.3 Раздела 3 формы Расчета:
10.1. Заполняется организациями, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов и в которых среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50 процентов, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты труда составляет не менее 25 процентов и применяющими тариф, установленный частью 2 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ.
10.2. По строке 331 указывается документально подтвержденная среднесписочная численность работников организации нарастающим итогом с начала года и за каждый из последних трех месяцев отчетного периода.
10.3. По строке 332 указывается документально подтвержденная среднесписочная численность инвалидов, работающих в данной организации, нарастающим итогом с начала года и за каждый из последних трех месяцев отчетного периода.
10.4. Значение показателя строки 333 определяется как отношение значений строк 332 и 331, умноженное на 100.
10.5. По строке 334 отражается фонд оплаты труда в целом по организации нарастающим итогом с начала года и за каждый из последних трех месяцев отчетного периода.
10.6. По строке 335 отражается заработная плата инвалидов, работающих в данной организации, нарастающим итогом с начала года и за каждый из последних трех месяцев отчетного периода.
10.7. Значение показателя строки 336 определяется как отношение значений строк 335 и 334, умноженное на 100.
Заполнение подраздела 3.4 "Расчет соответствия условий
на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых
взносов плательщиками страховых взносов, указанными
в пункте 6 части 1 статьи 58 Федерального закона
от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ" формы Расчета
11. При заполнении подраздела 3.4 Раздела 3 формы Расчета:
11.1. Заполняется организациями, осуществляющими деятельность в области информационных технологий (за исключением организаций, заключивших с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной особой экономической зоне) и применяющими тариф, установленный частью 3 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ.
В целях соблюдения критериев, указанных в части 2.1 статьи 57 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ, и соответствия требованиям части 5 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий, заполняют графы 3, 4 по строкам 341 - 344.
В целях соблюдения критериев, указанных в части 2.2 статьи 57 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ, и соответствия требованиям части 5 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ вновь созданные организации заполняют только графу 4 по строкам 341 - 344.
11.2. По строке 341 отражается общая сумма доходов, определяемая в соответствии со статьей 248 Налогового кодекса Российской Федерации.
11.3. По строке 342 отражается сумма доходов от реализации экземпляров программ для ЭВМ, баз данных, передачи имущественных прав на программы для ЭВМ, базы данных, от оказания услуг (выполнения работ) по разработке, адаптации и модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), а также услуг (работ) по установке, тестированию и сопровождению указанных программ для ЭВМ.
11.4. Значение строки 343 определяется как отношение значений строк 342 и 341, умноженное на 100.
11.5. По строке 344 указывается средняя/среднесписочная численность работников, рассчитанная в порядке, определяемом приказами Федеральной службы государственной статистики.
11.6. По строке 345 указываются дата и номер записи в реестре аккредитованных организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий, на основе полученной выписки из указанного реестра, направляемой уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в соответствии с пунктом 9 Положения о государственной аккредитации организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 6 ноября 2007 г. N 758 "О государственной аккредитации организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 46, ст. 5597; 2009, N 12, ст. 1429; 2011, N 3, ст. 542).
Заполнение подраздела 3.5 "Расчет соответствия условий
на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых
взносов плательщиками страховых взносов, указанными
в пункте 7 части 1 статьи 58 Федерального закона
от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ" формы Расчета
12. При заполнении подраздела 3.5 Раздела 3 формы Расчета:
12.1. Заполняется плательщиками страховых взносов - российскими организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими производство, выпуск в свет (в эфир) и (или) издание средств массовой информации (за исключением средств массовой информации, специализирующихся на сообщениях и материалах рекламного и (или) эротического характера), в том числе в электронном виде, основным видом экономической деятельности которых является:
а) деятельность в области организации отдыха и развлечений, культуры и спорта - в части деятельности в области радиовещания и телевещания или деятельности информационных агентств;
б) издательская и полиграфическая деятельность, тиражирование записанных носителей информации - в части издания газет или журналов и периодических публикаций, в том числе интерактивных публикаций,
и применяющими тариф, установленный частью 3.1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ.
Количество заполненных строк должно соответствовать количеству видов экономической деятельности организации.
12.2. В графе 2 указывается наименование вида экономической деятельности с указанием кода ОКВЭД в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2001 (КДЕС Ред. 1).
12.3. В графе 3 указывается сумма доходов от осуществления каждого вида экономической деятельности.
12.4. По строке "Итого по всем видам деятельности" графы 3 отражается общая сумма всех доходов и поступлений от осуществления экономической деятельности.
12.5. В графе 4 указывается доля доходов и поступлений по каждому виду экономической деятельности в общей сумме доходов и поступлений и рассчитывается как отношение значений графы 3 соответствующего вида деятельности к строке "Итого по всем видам деятельности" графы 3, умноженное на 100. Суммарное значение графы 4 должно быть равно 100 (%).
12.6. В строке 351 указываются дата и номер записи в реестре плательщиков страховых взносов - российских организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих производство, выпуск в свет (в эфир) и (или) издание средств массовой информации (за исключением средств массовой информации, специализирующихся на сообщениях и материалах рекламного и (или) эротического характера), на основе полученной выписки из реестра, направляемой уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2011 г. N 150 "О порядке подтверждения полномочий плательщиков страховых взносов в государственные внебюджетные фонды по производству, выпуску в свет (в эфир) и (или) изданию средств массовой информации, а также ведения реестра указанных плательщиков страховых взносов и передачи его в органы контроля за уплатой страховых взносов" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 11, ст. 1529; N 51, ст. 7537).
Заполнение подраздела 3.6 "Расчет соответствия условий
на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых
взносов плательщиками страховых взносов, указанными
в пункте 8 части 1 статьи 58 Федерального закона
от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ" формы Расчета
13. При заполнении подраздела 3.6 Раздела 3 формы Расчета:
13.1. Заполняется организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения и осуществляющими основной вид экономической деятельности, предусмотренный пунктом 8 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ, классифицируемый в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, и применяющими тариф, установленный частью 3.4 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ.
13.2. В строке 361 указывается общая сумма доходов, определяемая в соответствии со статьей 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации нарастающим итогом с начала отчетного (расчетного) периода.
13.3. В строке 362 указывается сумма доходов от реализации продукции и (или) оказанных услуг по основному виду экономической деятельности.
13.4. Показатель строки 363 рассчитывается как отношение значений строк 362 и 361, умноженное на 100.
Заполнение подраздела 3.7 "Расчет соответствия условий
на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых
взносов плательщиками страховых взносов, указанными
в пункте 11 части 1 статьи 58 Федерального закона
от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ" формы Расчета
14. При заполнении подраздела 3.7 Раздела 3 формы Расчета:
14.1. Заполняется некоммерческими организациями (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), зарегистрированных в установленном порядке, применяющих упрощенную систему налогообложения и осуществляющих деятельность в области социального обслуживания населения, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов) и массового спорта (за исключением профессионального), и применяющих тариф, установленный частью 3.4 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ.
В целях соблюдения критериев, указанных в части 5.1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ, некоммерческие организации заполняют строки 371 - 375 графы 3 при представлении Расчета за каждый отчетный период.
В целях соответствия требованиям части 5.3 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ некоммерческие организации заполняют строки 371 - 375 графы 4 по итогам расчетного периода, т.е. при представлении Расчета за год.
14.2. По строке 371 отражается общая сумма доходов, определяемая в соответствии со статьей 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации, с учетом требований части 5.1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ.
14.3. По строке 372 отражается сумма доходов в виде целевых поступлений на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности, поименованной в пункте 11 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ, определяемых в соответствии с пунктом 2 статьи 251 Налогового кодекса Российской Федерации.
14.4. По строке 373 отражается сумма доходов в виде грантов, получаемых для осуществления деятельности, поименованной в пункте 11 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ, определяемых в соответствии с подпунктом 14 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса Российской Федерации.
14.5. По строке 374 отражается сумма доходов от осуществления видов экономической деятельности, указанных в подпунктах р - ф, я.4 - я.6 пункта 8 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ.
14.6. По строке 375 отражается доля доходов, определяемая в целях применения части 5.1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ, и рассчитывается как отношение суммы строк 372, 373, 374 к строке 371, умноженное на 100 (%).
Заполнение подраздела 3.8 "Расчет соответствия условий
на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых
взносов плательщиками страховых взносов, указанными
в пункте 13 части 1 статьи 58 Федерального закона
от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ" формы Расчета
15. При заполнении подраздела 3.8 Раздела 3 формы Расчета:
15.1. Заполняется организациями, оказывающими инжиниринговые услуги, за исключением организаций, заключивших с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и применяющими тариф, установленный частью 3.5 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ.
В целях соблюдения критериев, указанных в части 5.4 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ, и соответствия требованиям части 5.6 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ организации, оказывающие инжиниринговые услуги, заполняют строки 381 - 384 в графах 3, 4 при представлении Расчета за каждый отчетный (расчетный) период.
15.2. По строке 381 отражается общая сумма доходов, определяемая в соответствии со статьей 248 Налогового кодекса Российской Федерации.
15.3. По строке 382 отражается сумма доходов от реализации инжиниринговых услуг.
15.4. Значение строки 383 определяется как отношение значений строк 382 и 381, умноженное на 100.
15.5. В строке 384 указывается средняя численность работников, рассчитанная в порядке, определяемом приказами Федеральной службы государственной статистики.
15.6. В строке 385 указываются дата и номер положительного заключения экспертного совета по технико-внедренческим особым экономическим зонам, созданного в соответствии с Федеральным законом от 22 июля 2005 г. N 116-ФЗ "Об особых экономических зонах в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 30, ст. 3127; 2006, N 23, ст. 2383, N 52, ст. 5498; 2007, N 45, ст. 5417; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 52, ст. 6416; 2011, N 27, ст. 3880, N 30, ст. 4563, 4590, N 45, ст. 6335; N 49, ст. 7043, 7070; N 50, ст. 7351).
VI. Заполнение Раздела 4 "Суммы доначисленных страховых
взносов с начала расчетного периода" формы Расчета
16. Раздел заполняется и представляется плательщиками, доначислившими страховые взносы в текущем отчетном периоде за предыдущие отчетные (расчетные) периоды.
16.1. В таблице указывается год, месяц и сумма доначисленных страховых взносов по актам проверок (камеральных и (или) выездных), по которым в текущем отчетном периоде вступили в силу решения о привлечении к ответственности.
Кроме того, в случае самостоятельного выявления факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы страховых взносов, подлежащей уплате за предыдущие отчетные периоды, плательщик может отразить суммы самостоятельно доначисленных страховых взносов.
VII. Заполнение Раздела 5 "Сведения, необходимые
для применения положений пункта 1 части 3 статьи 9
Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ
организациями, осуществляющими выплаты и иные
вознаграждения в пользу обучающихся в образовательных
учреждениях среднего профессионального, высшего
профессионального образования по очной форме обучения
за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде
(включенном в федеральный или региональный реестр
молодежных и детских объединений, пользующихся
государственной поддержкой) по трудовым договорам
или гражданско-правовым договорам, предметом которых
являются выполнение работ и (или) оказание услуг"
17. Раздел заполняется и представляется плательщиками, осуществляющие выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в образовательных учреждениях среднего профессионального, высшего профессионального образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде (включенном в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг.
Количество заполненных строк должно соответствовать количеству физических лиц - обучающихся, которым плательщиком были начислены вышеуказанные выплаты и иные вознаграждения в течение отчетного периода.
17.1. В графе 1 проставляется номер по порядку заполненных строк;
17.2. В графе 2 отражается фамилия, имя, отчество обучающегося;
17.3. В графе 3 отражается дата и номер документа, подтверждающего членство в студенческом отряде обучающегося.
17.4. В графе 4 отражается дата и номер документа, подтверждающего очную форму обучения в период такого членства.
17.5. В графе 5 по каждому физическому лицу - обучающемуся отражается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных нарастающим итогом с начала года.
17.6. В графах 6 - 8 отражается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных за последние три месяца отчетного периода.
17.7. По строке "Итого выплат" в графах 5 - 8 таблицы отражается общая сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиком в пользу обучающихся в образовательных учреждениях среднего профессионального, высшего профессионального образования по очной форме обучения.
В случае если подраздел состоит из нескольких страниц, значение строки "Итого выплат" отражается на последней странице.
17.8. По строке 501 отражается дата и номер записи из Реестра молодежных и детских общественных объединений, пользующихся государственной поддержкой, который ведется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по реализации государственной молодежной политики.
Итого должно быть:
Напечатаны в 3 копиях: формы СЗВ-6-1(и/или СЗВ-6-2), СЗВ-6-3? АДВ-6-3(если нет СЗВ 6-1, то АДВ 6-3 не должна формироваться, и не надо) и АДВ-6-2. Форма РСВ-1 в 2 копиях. На дискету(флешку) выгружено 3 файла СЗВ-6-1(и/или СЗВ-6-2),АДВ-6-3, в одном, АДВ-6-2, РСВ-1, (СЗВ-6-3 и АДВ-6-4 если за 4 квартал)
Если вы нажмете проверить, то программа будет ошибку. Не обращайте внимание, выдает ошибку, потому что правила заполнения одни, а ПФ требует по другому. У меня описано как требует ПФ.
Иногда в ПФ просят документы складывать в папку и сверху титульный лист прикреплять: Образец титульного листа для ПФ. Исправьте данные(красным) на свои.
Если вы хотите сделать отчеты для нескольких ИП(организаций): Меню -> Сервис -> Информационные базы -> Добавить вручную.
При себе необходимо иметь паспорт, страховое свидетельство и копии платежных поручений об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Если у ООО нет работников?
Директор это уже работник и за него надо отчитываться. Если зарплата директору не начисляется то необходима нулевая отчетность либо письма.
Образец нулевой РСВ-1
Образец нулевой 4-ФСС
Нулевую отчетность в ПФР и ФСС можно не сдавать, ограничась письмом. Письмо подавать каждый квартал.
Образец письма об отствии деятельности.doc
Письмо составляется в произвольной форме для организаций и ИП с работниками, в 2 копиях. Одну со штампом себе оставьте.
Как выгрузить документы в Word и Ecxel?
Жмем "Печать пачек всех документов", жмем "Отмеченные" - вверху иконки, рядом с дискеткой есть листик с зеленой стрелочкой("Экспорт"), там выбираем нужный формат.
Остались воросы?
См. Типовые вопросы возникающие при подготовке страхователями индивидуальных сведений в программе подготовке документов Spu_orb.doc 566 кб. (Word)
Какой срок сдачи РСВ-1 в ПФ?
В 2010 за первое полугодие - до 01.09, за второе полугодие - до 15.02. С 2011 года: ежеквартально не позднее I-15.05, II-15.08, III-15.11, IV-15.02.
Штраф за РСВ-1 до 2012 года не в срок: не в срок: "1)если прошло менее 180 дней 5% от сумм взносов, подлежащих уплате на основании этого расчета(например штраф для с 16159,56 составит 807,98 рублей и не важно оплатил он или нет) за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб. 2)если прошло более 180 дней 10% от суммы, но не менее 1000 руб" (ст.46 212-ФЗ).
ПФР также берет штраф с СЗВ-6-1 и СЗВ-6-2 не в срок.
Штраф за РСВ-1 с 2012 года не в срок: 5 % суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
Калькулятор штрафа. При неуплате платежей в ПФР в срок, предусмотрена пеня в размере 1/300 умноженное на размер платежа и помноженная на ставку рефинансирования в день. Калькулятор пени
Можно отправлять отчетность по почте, ценным письмом с описью вложения в двух экземплярах. Вместе с документами необходимо вложить дискету и копию платежек(квитанций). День когда вы отправите письмо(указанный в описи письма) будет считаться днем сдачи отчетности.
|